確定申告の期間はいつまで？提出方法から納付期限を過ぎた場合の対処法も解説！

確定申告書の提出期間や所得税の納税期間がわからずに、不安を感じている方も多いのではないでしょうか？2月〜3月にかけては消費税の納税期間や贈与税の納税期間も重なるので、支払い管理はとても重要になります。

そこで本記事では、確定申告書の提出期間や納税期間を詳しく解説しました。確定申告に必要な書類や、税務署への提出方法も紹介しています。ぜひ最後まで記事を読み、期間内に申告を済ませてください。

確定申告の期間はいつからいつまで

確定申告書の提出と所得税の納税期間、所得税以外の税金に関する申告と納税期間を解説します。

確定申告・納税期間

確定申告書の提出と所得税の納税期間は、毎年2月16日〜3月15日までです。3月15日が土日・祝日の場合は、翌月曜日まで提出と納税期間は延長されます。

確定申告書の提出方法ごとの締切時間は、以下のとおりです。

• 税務署の窓口：3月15日の17時まで
• 時間外収受箱：3月15日の23時59分まで
• 郵送：3月15日の消印有効
• e-Taxによる電子申告：3月15日の23時59分まで

税務署に設置している時間外収受箱やe-Taxを活用すると、窓口で提出するよりも締切時間を伸ばせます。

所得税以外の税金に関する申告・納税期間

消費税と贈与税の申告と納税期間を解説します。

消費税

消費税の申告と納税期間は、申告する期間の翌年1月1日〜3月31日までです。3月31日が土日・祝日の場合は、翌月曜日まで提出期間と納税期間は延長されます。

インボイス制度を機に課税事業者になった方は、必ず消費税の申告と納税を行いましょう。消費税のしくみや計算方法は、以下の記事を参考にしてください。

【個人事業主の確定申告】消費税の申告のしくみと計算方法

詳細はこちら

贈与税

贈与税の申告期間と納税期間は、贈与を受けた翌年の2月1日〜3月15日までです。贈与税の申告は、贈与を受けた人が行ってください。

所得税と消費税、贈与税それぞれで提出と納税期限は異なるので、忘れないように注意しましょう。贈与税については、以下の記事で詳しく解説しています。

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還付申告の申告期間

所得税や復興特別所得税、消費税などを納めすぎた場合は、還付申告をすると払いすぎた税金が手元に戻ってきます。還付申告は年間を通していつでも行え、5年間有効です。

仕事が忙しく書類の準備や申告書の作成が遅れても、5年以内なら問題なく還付申告ができます。払いすぎた税金が還付される場合は、必要書類に金融機関の口座番号を記入してください。

書類を提出してから3週間程度で、登録した口座へ還付金は振り込まれます。還付金の計算方法を知りたい方は、以下の記事を参考にしてください。

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確定申告に必要な書類

確定申告時に用意する書類を解説します。

必ず必要な書類

確定申告時には、以下の書類を用意してください。

• 確定申告書
• 本人確認書類
• 源泉徴収票
• 控除証明書
• 所得の証明書
• 経費の証明書
• インボイス登録番号

確定申告時に控除を申請すると、支払う税金を少なくできる可能性があります。控除申請に必要な控除証明書は、11月頃に自宅へ郵送されます。

控除証明書を紛失した場合は再発行ができるので、早めに申請しましょう。

また、確定申告書に添付する所得の内訳書には、インボイス登録番号を記入する項目があります。インボイス登録番号の記入は任意ですが、取引先の住所の記入を省略できるので、事前に調べておくと作業時間を短縮できるでしょう。

確定申告書の第一表と第二表は、税務署や確定申告会場、市役所や区役所など窓口で取得するほか、国税庁のWebサイトからもダウンロード可能です。青色申告をする方は、確定申告書とあわせて青色申告決算書も以下のWebサイトからダウンロードしてください。

参考：所得税及び復興特別所得税の申告書

参考：所得税青色申告決算書

本人確認書類

確定申告時には、以下の本人確認書類が必要です。

• マイナンバーカード
• マイナンバー通知カード
• 住民票の写し（マイナンバー付き）
• 運転免許証
• パスポート
• 在留カード

確定申告時には、番号確認と身分確認の書類が必要です。マイナンバーカードは1枚で両方の役割を果たすので、事前に用意すると安心でしょう。

マイナンバーカードを発行していない方は、マイナンバーの通知カードとあわせて、運転免許証やパスポートを用意してください。

申告内容に応じた書類

消費税を申告するときには、消費税及び地方消費税の申告書と添付書類を用意してください。贈与税の申告では、贈与税申告書や評価明細書などの書類が必要です。

申告時に必要な書類は、国税庁のWebサイトからダウンロードできます。

参考：消費税及び地方消費税の申告書・添付書類等

参考：令和5年分贈与税の申告書等の様式一覧

必要に応じて、以下の書類も用意しましょう。

• 預金通帳
• クレジットカードの明細
• 領収書・レシート
• 金融機関の口座番号

振替納税や還付金を受け取る場合は、金融機関の口座番号を申告書に記入してください。

確定申告の提出方法

確定申告書の提出方法を、詳しく解説します。

e-tax

e-Taxを活用すると、国税庁のWebサイトから電子申告が可能です。e-Taxで申告をするときには、マイナンバーカードとICカードリーダライタ、またはマイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォンを用意してください。

確定申告時期の税務署は混雑することが多いので、e-Taxを利用すると申告時間を短縮できるでしょう。また、青色申告で申告する場合は、e-Taxで確定申告書を提出すると65万円の控除を獲得できます。

参考：国税庁 確定申告書等作成コーナー

【e-Tax】確定申告をネットで申請するやり方、必要なものを解説

確定申告＝税務署に直接行って作業をするものというイメージを持っていませんか？直接提出する方法でも、税務署で書類を作成する方法と、自宅で作った書類を提出するだけの方法があります。そして直接提出する方法以外にも、複数の選択肢が用意されています。自宅で作成した書類を郵送する方法もありますが、最近ではネットから提出できる仕組みもあります。 ネットから申告する方法というのが、e-Taxを利用した方法です。パソコンやスマートフォンを活用することで、自宅にいながら申告できます。税務署まで行く必要がないので、時間がかからず、自分の好きなタイミングで申告ができるというのもポイントの1つです。提出のためにどのような準備が必要か押さえて、時間をかけずに作業ができるようにしましょう。

税務署の窓口に提出

確定申告書は、税務署の窓口でも提出可能です。税務署の窓口で提出すると、担当職員に必要書類や書類の不備などの疑問点を質問できます。

初めて確定申告をする方や申告方法に不安のある方は、必要書類を準備して開庁時間内に税務署で提出しましょう。

税務署に郵送する

確定申告書は、郵送での提出も可能です。郵送で提出する場合は、3月15日の消印まで有効となります。
確定申告書の控えが必要な方は、返信用の封筒と切手、確定申告書の控えもあわせて郵送してください。

確定申告の納付期限を過ぎた場合の対処法

確定申告の納付期限が過ぎそうな場合は、延長申請や延滞制度を活用しましょう。延長申請と延滞制度を、詳しく解説します。

病気などやむを得ない事情で提出が遅れる場合

病気や災害、盗難などの被害を受けて確定申告書の提出が遅れる場合は、延長申請を税務署に提出すると申告期間が延長される可能性があります。災害や盗難の被害にあった場合も、延長申請を提出しましょう。

災害による申告、納付等の期限延長申請書には、被災状況や延長期間の日付を記入してください。

納税が期限内に間に合わない場合は延滞制度を活用

所得税の支払いが期限までに完了しない場合は、延滞制度を活用すると納税期間を延ばせます。この制度では、期限までに納税額の半分以上を支払うと、残りの金額の支払いを5月末頃まで延ばすことが可能です。

ただし、制度を活用すると利子税が発生することに注意してください。所得税の支払いが困難な場合は、制度の利用を検討しましょう。

確定申告が遅れるとどうなる？期限後申告のペナルティから対策まで徹底解説！

この記事では、確定申告の提出が遅れた場合のペナルティを解説しました。確定申告の申告期限や、期限後に提出した際に支払う税金を紹介しています。やむを得ない理由があり、確定申告を期限後に申告するときに必要な手続きも解説しました。

確定申告の期限に遅れないよう期間の確認や準備をしよう

確定申告書の提出には多くの準備が必要なので、早めに必要書類を用意して申告書を作成しましょう。所得税以外に消費税や贈与税の申告をする方は、提出と納税期間が異なるので十分注意してください。

やむを得ない理由があり確定申告書の提出や納税期間に遅れる場合は、税務署に必ず相談してください。

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