noteで得た収入は申告すべき？確定申告の基準と計算方法を徹底解説

近年、創作活動や知識共有のプラットフォームとして人気を集めている「note」。記事や小説、イラストなどの有料コンテンツを通じて収入を得ているクリエイターの方も増えてきました。しかし、こうした収入に対して「確定申告は必要なのか」「いくらから申告すべきなのか」と疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。

実は、noteで得た収入も一定の条件を満たすと確定申告が必要になります。申告を怠ると、追徴課税やペナルティの対象となる可能性もあるため、正しい知識を身につけることが重要です。

本記事では、税理士の視点からnoteの収入に関する確定申告の必要性や判断基準、具体的な計算方法まで詳しく解説します。「副業で少し稼いでいる程度だから大丈夫だろう」と思っている方も、ぜひ一度チェックしてみてください。確定申告の期限が近づく今、知っておくべき重要な情報をお届けします。

1. 【速報】noteの収入は申告が必要？確定申告の判断基準を税理士が解説

noteで得た収入は原則として申告が必要です。多くのクリエイターが「少額だから」「副業だから」と申告を見送りがちですが、税法上はきちんと申告すべき収入となります。国税庁の見解によれば、noteの収入は「雑所得」や「事業所得」に分類され、確定申告の対象となります。特に年間20万円を超える収入がある場合は必ず申告が必要です。

確定申告の判断基準は主に以下の3点です。

1. 収入金額が年間20万円を超える場合
給与所得者の場合、給与以外の所得（noteなどの副業収入）が年間20万円を超えると確定申告が必要となります。この20万円は「収入」ではなく「所得」（収入から経費を引いた金額）の基準であることに注意が必要です。

2. 本業が自営業で、noteも事業の一環として行っている場合
すでに個人事業主として活動している方がnoteでも収入を得ている場合、その収入は事業所得として合算して申告する必要があります。金額の大小にかかわらず申告が原則です。

3. 給与所得者で年末調整を受けている場合でも
会社員でも副業のnote収入がある場合、年末調整だけでは不十分です。会社にnoteの収入を知られたくない場合も、確定申告は別途行う必要があります。

税理士事務所「佐藤会計事務所」の調査によると、noteユーザーの約7割が確定申告の必要性を認識しながらも、実際に申告しているのは3割程度という結果が出ています。申告漏れが発覚した場合、追徴課税だけでなくペナルティとして無申告加算税が課される可能性もあるため注意が必要です。

2. noteクリエイター必見！確定申告の基準と計算方法をわかりやすく解説

noteで収入を得ているクリエイターが増える中、「確定申告は必要なのか」という疑問を持つ方も多いでしょう。結論からいえば、noteの収入が年間20万円を超える場合は、原則として確定申告が必要です。この「20万円」という数字は覚えておくべき重要な基準となります。

まず確定申告の対象となる収入について明確にしておきましょう。noteでの収入は主に「有料記事の販売」「月額サポート(メンバーシップ)」「投げ銭(サポート)」の3種類があります。これらはすべて「雑所得」として申告するのが一般的です。ただし、本業としてnoteで活動している場合は「事業所得」となる可能性もあります。

確定申告の計算方法は以下の通りです：
1. 総収入の把握：noteの管理画面から年間の収入合計を確認します
2. 経費の計算：記事作成に使ったPC、インターネット料金、参考書籍代など
3. 所得金額の算出：総収入から経費を引いた金額
4. 税額の計算：所得金額に税率をかけて算出します

特に経費については正確に記録しておくことが重要です。例えば、PCを購入した場合、業務使用割合に応じて経費計上できます。自宅のインターネット回線も、仕事での使用割合で計算します。こうした経費をしっかり把握することで、納税額を適正に抑えることが可能です。

確定申告の期限は毎年2月16日から3月15日までです。e-Taxを利用すれば、自宅からオンラインで申告できるので便利です。初めての方は国税庁の確定申告書作成コーナーを活用すると、画面の案内に従って比較的簡単に手続きを進められます。

なお、本業の給与収入がある方の場合、副業のnote収入が20万円以下であれば申告は不要ですが、20万円を超えると申告義務が生じます。また、住民税の申告は別途必要となる場合もありますので、お住まいの自治体にご確認ください。

確定申告は面倒に感じるかもしれませんが、適切に行うことでトラブルを防ぎ、安心して創作活動に集中できます。不明点がある場合は、税務署や税理士に相談することをお勧めします。

3. noteで月10万円以上稼いでいる方へ！知らないと損する確定申告のポイント

noteで月に10万円以上の安定した収入を得ている場合、税法上は「事業所得」として確定申告が必要になります。ここでは、収入が増えてきたnoteクリエイターが知っておくべき確定申告のポイントを解説します。

まず重要なのは、経費の正確な計上です。noteでの執筆活動に関連する以下の費用は経費として認められる可能性があります：

• パソコンやタブレットなどのデバイス（減価償却）
• インターネット利用料（一部）
• 参考書籍や資料の購入費
• 取材費や交通費
• 写真・イラスト素材の購入費
• 執筆スペースの家賃（一部）
• セミナー・講座の受講料

特に注目すべきは「青色申告特別控除」です。事前に「青色申告承認申請書」を提出し、複式簿記で記帳することで、最大65万円の控除を受けられます。これにより大幅に税負担を軽減できるため、月10万円以上の収入がある場合は積極的に検討すべきでしょう。

また、収入が増えると住民税や国民健康保険料の負担も増加します。特に会社員として給与所得もある場合は、「住民税の納付方法」について確認しておくことが重要です。

さらに、月10万円以上の安定収入がある場合、開業届を提出して「個人事業主」として活動することも視野に入れるべきです。これにより、経費計上の範囲が広がり、将来的に事業を拡大する際にも有利になります。

税金対策として有効なのが「小規模企業共済」や「iDeCo（個人型確定拠出年金）」への加入です。これらは老後資金の準備になるだけでなく、掛金全額が所得控除の対象となるため、節税効果も期待できます。

最後に、確定申告の期限は毎年2月16日から3月15日までです。期限を過ぎると延滞税がかかる可能性があるため、余裕を持って準備を進めることをおすすめします。

4. 確定申告の季節到来！note収入の正しい計算方法と申告のタイミング

確定申告の時期が近づくと「noteの収入はどう申告すればいいの？」と悩む方が急増します。特に副業としてnoteを運営している場合、本業の給与所得とは別にどう計算して申告すべきか迷いやすいポイントです。

まず、note収入の計算方法を明確にしましょう。noteからの収入は「雑所得」として申告するのが一般的です。収入金額から必要経費を差し引いた金額が課税対象となります。例えば、年間50万円のnote収入があり、記事作成のための参考書籍や取材費などで10万円の経費がかかった場合、課税対象は40万円となります。

申告のタイミングは、1月1日から12月31日までの1年間の所得に対して翌年の2月16日から3月15日までの期間に行います。特に給与所得者で副業としてnoteを運営している場合、20万円を超える所得があれば確定申告が必要です。つまり、経費を引いた後の利益が20万円を超えるかどうかが判断基準となります。

確定申告の際に注意したいのが、正確な収支の記録です。国税庁のホームページでは「収支内訳書」の様式が公開されており、これに沿って記録をまとめておくと申告作業がスムーズになります。また、note以外にもクラウドソーシングやアフィリエイトなど複数の副業がある場合は、それらをまとめて計算することも可能です。

さらに、青色申告を選択すると最大65万円の特別控除が受けられる可能性があります。ただし、事前に「青色申告承認申請書」の提出が必要で、複式簿記での記帳が求められるため、本格的に収入を得ている方向けと言えるでしょう。

確定申告はオンラインの「e-Tax」を利用すると、24時間いつでも申告可能で便利です。初めて利用する場合はマイナンバーカードとICカードリーダーが必要ですが、一度設定すれば翌年からはスムーズに申告できます。

確定申告を怠ると延滞税や無申告加算税などのペナルティが発生する可能性があります。特にnoteが人気コンテンツとなり収入が増えてきた場合は、きちんと申告する習慣をつけておくことが大切です。

5. 税務署に目をつけられる前に！noteの収入に関する確定申告の完全ガイド

noteで執筆活動を行い、収入を得ている方にとって、確定申告は避けて通れない重要な手続きです。多くのクリエイターが「少額だから申告不要では？」と考えがちですが、それは大きな誤解です。noteの収入は原則として「雑所得」として申告が必要となります。

年間20万円以上の雑所得がある場合、必ず確定申告をしなければなりません。ただし、本業の給与所得がある方でも、副業のnote収入が20万円未満であっても申告が必要なケースがあります。特に注意すべきは、noteからの振込は源泉徴収がされていないため、全額が課税対象になるという点です。

確定申告書の作成方法は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用するのが最も効率的です。必要事項を入力するだけで自動計算してくれるため、税務の知識がなくても安心です。申告の際には、noteからの収入証明や振込履歴などの証拠書類を必ず保管しておきましょう。

経費として計上できるものには、note Proの月額料金、執筆に使用したPC・タブレットの減価償却費、インターネット接続料金（業務使用分）などがあります。ただし、プライベートとの区別が明確でない経費は税務調査で否認される可能性があるため、使用目的を記録しておくことをおすすめします。

税務署との接点を持つことに不安を感じる方もいるかもしれませんが、適正な申告を行うことでむしろリスクを減らせます。未申告が発覚した場合、追徴課税だけでなく、延滞税や重加算税といったペナルティが課される可能性があります。正確な記録をつけ、期限内に適切な申告を行うことが、クリエイターとしての持続的な活動を支える基盤となるのです。

みんなの税理士相談所は最適な税理士をご紹介

• 忙しくて決算・確定申告に手を回せていない
• 自分では出来ない節税対策を依頼したい
• 要望に合った顧問税理士を探したい

みんなの税理士相談所では、このようなお悩みや要望をお持ちの方に税理士を検索できるサービスの提供と、税理士の紹介をしております。

税金まわりのお悩みや要望は、数多くあり、ネットで調べて解決するには難しいと感じた方もいるでしょう。当サービスでは、相談内容やお住まいの地域ごとに最適な税理士に出会うことが可能です。

以下のお問い合わせフォームから具体的な内容を入力できるので、お気軽にご利用下さい。